一人経営者・フリーランスが最低限の労力で帳簿作成をする方法|楽に確定申告を乗り切る

確定申告が2/16から受付開始になります。
2021年分はコロナによる期限の一律延長はなさそうです。
1年に1回、まとめて領収書を整理して・・・
やり方もわからないし、憂鬱に感じる方も多いと思います。
飲食店経営、ライター、デザイナー、カメラマンなど、人を雇用していない人が最低限で確定申告を乗り切るためにどうすればいいかを解説します。

税理士 熊本 確定申告

1 領収書、請求書の整理

領収書は、月ごとのクリアファイルを準備し、大体の日付順に並べてクリップでとめて入れておく。
請求書も、月ごとにクリアファイルにまとめるか、枚数が少なければクリップでとめて、領収書と同じファイルに入れておく。
クリアファイルに「2021/1」とマジックで書いておきましょう。
スクラップブックに貼る必要はありません。
ノリで一枚ずつスクラップブックに貼るとか、付番するとか、やってませんか?

帳簿作成が終わったら、書類保管箱に入れておくだけで大丈夫です。

2 事業用の通帳

事業専用の通帳は必ずつくりましょう。
内容を忘れないように、通帳に入出金の内容をメモしておきましょう。

3 帳簿作成

会計ソフトを利用しましょう。
おすすめは
・弥生会計
・マネーフォワード
・freee

弥生会計はダウンロード版もありますが、マネーフォワードとfreeeはクラウドのみです。

① 領収書
現金出納帳にひたすら、日付、支払先、金額を打ち込みます。

② 通帳
預金出納帳に、日付、支払先、金額を打ち込みます。
引き出し、預け入れは、相手科目を現金にします。

③ 売掛金、買掛金
12月に商品を渡したけど入金が1月以降の取引は、12月の売上として12/31に入力します。
仕訳日記帳を利用します。
売掛金 10,000 / 売上高 10,000 ㈱○○○ 12月分

仕入や、外注費も同様です。
12月締め翌月以降支払の取引は、12/31に入力します。

仕入高 8,000 / 買掛金 8,000 ㈱△△△ 12月分

④ 在庫

12月末時点で、材料を仕入れたけど未使用な物を確認します。
飲食店なら、未提供のお酒などです。
「棚卸し」って言ったりしますが、売れ残っている商品や材料は、来年の経費にします。
だいたい集計したらその金額を売上原価から除外します。

商品・材料 5,000 / 期末商品・材料棚卸高 5,000 メイカーズマーク 20L

前年に売れ残っていた分は、今年の経費にします。

期首商品・材料棚卸高 4,000 / 商品・材料 4,000 サントリー角 15L

最後に現金の残高が、一年を通じてマイナスにならないように、1/1に事業主勘定で調整します。
帳簿作成はこれだけでOKです。

4 注意点

簡便性を優先して、あまり神経質になる必要はありません。
税務調査がきて指摘を受けたら、税理士に相談するか、修正に応じればいいだけのことです。
もう少しちゃんとしたい人は、下記のことに気をつけてください。

① 交際費

事業上必要なものだけを入れるのは当然ですが、相手の名前、売上先など相手との関係性、人数などを領収書に記載しておきましょう。

② カード売上の手数料

カード売上は手数料を控除して入金されます。
売上が10,000円の場合、400円を控除して9,600円が通帳に入金される感じのイメージです。
この場合、売上9,600円とするのではなく、売上10,000円と支払手数料400円の両方を入力しなければなりません。
利益は変わりませんが、消費税の取り扱いが変わることがあります。

③ 10万円以上の器具備品

10万円以上の器具備品は、その種類に応じて、毎年少しずつ経費にします。
これを減価償却といいます。
例えばパソコンは4年で分割して経費にします。
イメージは、200,000円で買ったらその年から毎年50,000円ずつ経費にする感じです。

5 もっと簡単に済ませたい人

通帳をインターネットバンキングにして、現金の買い物をすべてクレジットカードにしてください。
3 帳簿作成のうち
① 領収書
② 通帳
は、設定すれば自動でデータ作成が終わります。

また、領収書や通帳などをスキャンしてデータ化するサービスもあります。

気楽に行きましょう!
ご相談もお待ちしています^^

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